PRO-Недвижимость. Портал о недвижимости
Новострой-М Новострой-М Новострой-М
1649 новостроек в Москве 977 новостроек в СПб Форум новостроек
НОВОСТИСТАТЬИОБЗОР СМИАНАЛИТИКАДИЗАЙНСТРОИТЕЛЬСТВОИПОТЕКАМЕРОПРИЯТИЯКАТАЛОГКОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная » Статьи » Архив » 9 июня 2014 » Платим налоги при продаже квартирыКарта сайта

Статьи о недвижимости

RSS

Платим налоги при продаже квартиры

9 июня 2014

Какие налоги нужно заплатить при продаже жилой недвижимости? Как уменьшить размер налога? Когда необходимо подавать декларацию? На эти и другие вопросы дала ответы Президент Серпуховской гильдии риэлторов Любовь Голубева.

Президент Серпуховской гильдии риэлторов Любовь Голубева
Президент Серпуховской гильдии риэлторов Любовь Голубева
Когда и как платят налоги при продаже недвижимости?

Доход от продажи квартир облагается налогом если недвижимость находилась в собственности продавца больше 3 лет. Налоговый кодекс (статья 220) предусматривает выплату налога в размере 13 % (для граждан России) от суммы более 1 млн руб. Иностранцы при этом обязаны выплачивать 30% от стоимости недвижимости. Налог не накладывается на доход, составляющий менее 1 млн руб. Из большей суммы вычитается 1 млн руб (имущественный вычет при продаже жилой недвижимости).

Доход не облагается налогом, если продавец выступал собственником квартиры от 3 лет. Таким образом, квартиру выгоднее продавать не раньше 3 лет с момента приобретения.

Примеры:

1. В марте 2012 года Селезнев П.Г. купил жилье за 4 млн 500 тыс. руб. В мае 2014 года он ее продал за 5 млн руб.

Гражданин Селезнев являлся собственником жилья меньше 3 лет, а доход от совершения сделки составил больше миллиона.

В этом случае налогом будет облагаться 4 млн руб, а сумма, которую он выплатит, равна 520 000 руб:

(5 млн (стоимость квартиры) - 1 млн (налоговый вычет)) * 13% = 520 000.

2. 8 августа 2010 года Толстых Н.Н. стал владельцем имущества, а 9 августа 2013 года он его продал. Толстых являлся собственником квартиры три года и один день — выплачивать налог он не обязан.

Как считают имущественный вычет?

1 млн руб — это наибольшая сумма расходов с которой исчисляется имущественный вычет. Если стоимость проданного жилья меньше миллиона руб, то продавец не обязан выплачивать налог, но должен предоставить декларацию (3-НДФЛ) в налоговый орган.

При продаже квартиры, находящейся в долевом владении, по одному договору налоговый вычет делится между совладельцами пропорционально их долям (происходит распределение миллиона руб).

При продаже квартиры, находящейся в долевом владении, по долям имущественный вычет выплачивается каждому совладельцу (они получают по миллиону руб).

При продаже в течение календарного года сразу нескольких объектов недвижимости одним владельцем имущественный вычет полагается в совокупности ко всем объектам, а не к каждому.

Какова процедура получения имущественного вычета?

Налоговый вычет полагается неограниченное количество раз. Чтобы использовать это право необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ). 2. Предоставить в соответствующие органы документы, подтверждающие факт совершения сделки продажи недвижимости. 3. Если вычет заявляется в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи жилья — предъявить копии документов, доказывающих эти расходы (кассовые или товарные чеки, выписки из банков, приходные ордера и проч.). 4. Предоставить заполненную декларацию вместе со всеми необходимыми документами (при предъявлении копий документов необходимо иметь с собой их оригиналы).

Как уменьшить размер налога?

Во-первых, облагаемая налогом сумма уменьшается на 1 млн руб (налоговый вычет). Во-вторых, величину дохода продавец вправе уменьшить на сумму фактически понесенных (необходимо документальное подтверждение) расходов, т.е. на стоимость квартиры по которой ее покупали. Этот способ иногда значительно выгоднее, чем применение налогового вычета.

Пример:

Если Селезнев П.Г., купивший в марте 2012 года квартиру за 4 млн 500 тыс. руб и продавший ее в мае 2014 за 5 млн руб, уменьшит сумму налога на расходы (изначальную стоимость недвижимости), облагаемый доход будет равен 500 000 руб, а надлежащая к выплате сумма — 65 000 руб:

(5 млн (стоимость квартиры) - 4 млн 500 тыс. (первоначальная стоимость квартиры)) * 13% = 65 000.

Как проходит процесс выплаты налога?

Продавец имеет право подать декларацию до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена продажа жилья (получен доход). Крайний срок выплаты полной суммы налога — 15 июля.

Вместе с двумя экземплярами декларации в налоговую службу предоставляются копии документов:

1. Договора купли-продажи. 2. Документа, подтверждающего получение денежных средств. 3. Документов, доказывающих факт владения квартирой продавцом.

Пример:

Антонов А.В. продал квартиру в сентябре 2013 года — декларацию он обязан предоставить не позже 30 апреля 2014 года, а уплатить налог до 15 июля 2014 года.

Как происходит выплата налога, если владельцами проданного жилья являются супруги или несовершеннолетние граждане?

При продаже квартиры, собственником которой выступает несовершеннолетний, ответственность по выплате подоходного налога возлагается на его родителей, опекунов (законных представителей).

Если продается недвижимость, собственниками которой являются супруги (долевая собственность), то обязанность по выплате налога ложится на каждого из них пропорционально долям и времени владения.

Пример:

Если два собственника жилья имели равные доли и владели квартирой меньше трех лет, то с проданной за 4 млн руб квартиры сумма подоходного налога для каждого из них составит 195 000 руб.

(4 млн - 1 млн (имущественный вычет) / 2) * 13% = 195 000 руб.

Если один из супругов был владельцем квартиры больше трех лет — выплачивать налог он не обязан. При этом на второго супруга возлагается обязанность выплаты только половины налога — 195 000 руб.

Существует ли ответственность за непредоставление декларации?

За непредоставление декларации Налоговый кодекс (статья 119) предусматривает штраф: первые полгода просрочки — 5% ежемесячно от суммы налога, затем — 10% каждый месяц от налога.

Пример:

Кузнецов И.А. подал декларацию в налоговую инспекцию 11 сентября 2013 года — просрочка составила 5 месяцев с 30 апреля 2013 года. В этом случае, при сумме налога 150 000 руб, штраф будет равен 37 500 руб ((150 000 *5%) * 5 месяцев).

Способы ухода от налога

Существует единственный законный способ ухода от налога — покупка квартиры в течение года после совершения сделки. Другими словами, можно в счет подоходного налога зачесть налоговый вычет при покупке квартиры.

По информации PRO Недвижимость


Поделиться:

Версия для печати Версия для печати Подписаться на статьи по недвижимости Подписаться
Отправить ссылку другу Отправить ссылку RSS-лента RSS-лента

декабрь 2018
пнвтсрчтптсбвс
          1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31            
полный архив
Последние статьи:

 PRO  РАЗНОЕ О НЕДВИЖИМОСТИ

Дом из оцилиндрованного бревна

16 сентября 2014

Для строительства деревянного дома предпочтительно использовать массив древесины, например, оцилиндрованное бревно. Этот материалы обладают необходимой прочностью и поддерживают благоприятный микроклимат в помещении.

08/09 16:15  Диван или кресло-кровать - что выбрать?

05/09 11:21  Разрешение на ввод здания в эксплуатацию

29/08 11:28  Безрамное остекление. Гонка за модой или требование времени?

26/08 15:25  Строим загородный дом из SIP-панелей

22/08 19:41  Страхование недвижимости: русское авось


 PRO  НОВОСТИ НЕДВИЖИМОСТИ

72 ледовых шоу состоится на фестивале "Путешествие в Рождество"

10 декабря 2018

Фестиваль "Путешествие в Рождество" проводится в рамках цикла "Московские сезоны" начиная с 2013 года. Зрелищные мероприятия в этом сезоне пройдут в Москве с 14 декабря по 13 января.

07/12 14:29  Куда пойти в Москве в выходные 8 и 9 декабря

05/12 19:05  С 15 декабря парковки на 237 улицах Москвы станут платными по воскресеньям

30/11 14:18  Куда пойти в Москве в выходные 1 и 2 декабря

26/11 19:05  Детский Черкизовский парк реконструируют

 PRO  ДИЗАЙН И АРХИТЕКТУРА

Как создать красивый зимний пейзаж в саду

17 ноября 2017

Осень и зима у большинства любителей загородного отдыха ассоциируются с тишиной и покоем. Традиционно считается, что ближе к концу октября и примерно до середины апреля жизнь на участке замирает, а буйство красок сменяется степенным пейзажем, который...

Как придать интерьеру свежесть и новизну без особых усилий и затрат

15 ноября 2017

"Унылая пора! Очей очарованье!" - писал А.С. Пушкин в далеком 1833 году. И с тех пор мало что изменилось. Осенью, когда облетает листва, но снег еще не ложится на землю, у многих людей возникает щемящее чувство тоски, и появляется желание расцветить свою...

Интерьер в стиле минимализм

13 ноября 2017

Представляем вашему вниманию новый проект дизайн-студии "Точка дизайна". Это небольшая по площади квартира, выполненная в стиле минимализм. Из-за ограниченного жилого пространства дизайнеры решили практически не использовать глухие стены, а зонирование...

 PRO  АНАЛИТИКА

Несовременные дома продаются со скидкой до 90%

7 декабря 2018

Специалисты Департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость проанализировали основные признаки устаревших домовладений в сегменте, а также рассмотрели варианты их дальнейшей судьбы. Так, владельцу несовременного дома в Подмосковье стоит быть готовым...

30/11 11:22  ТОП-лист самого дорогого арендного жилья Москвы

27/11 23:24  Около трех станций МЦК зафиксирован рост стоимости вторичных объектов на 32-38%

22/11 21:03  По числу выходящих поселков с застройкой лидируют запад и северо-запад Подмосковья

20/11 15:12  50% квартир старой Москвы из-за сильно завышенной стоимости надолго зависают в экспозиции

 PRO  СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕМОНТ

Камни для бани: полезный и правильный выбор

17 ноября 2017

Баня для русского человека всегда была местом отдыха и очищения как тела, так и души. Здесь традиционно собирались, чтобы попариться, изгнать из тела усталость и накопленный за неделю негатив, привести себя в порядок. Для создания правильной атмосферы...

Потолок на балконе: выбираем подходящий материал

15 ноября 2017

Балкон, несмотря на свои небольшие размеры, является важной частью квартиры. Его можно сделать весьма функциональным, если правильно подойти к ремонту и всё тщательно спланировать. Чаще всего балкон используют для складирования вещей, однако существует...

3 основных способа изготовления воска для обработки деревянных дверей

13 ноября 2017

Дерево является превосходным материалом, который находит свое применение в различных областях строительной сферы. Внешний эстетизм древесины, ее экологичность, прочность, надежность, удобство в работе и возможность придавать изделиям практически любую...

 


Рекомендуем:


 

 

© 2005-2018, PRO Недвижимость. Перепечатка материалов

- О проекте
- Контакты
- Политика компании в отношении обработки персональных данных
 

- Подписка на новости
- Ленты RSS
- Информационные материалы о недвижимости